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BOB半岛据证券之星公开数据整理,近期四方光电(688665)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中四方光电增收不增利,三费占比上升明显。截至本报告期末,公司营业总收入6.92亿元,同比上升14.82%,归母净利润1.33亿元,同比下降8.78%。按单季度数据看,第四季度营业总收入2.4亿元,同比上升16.86%,第四季度归母净利润3141.5万元,同比下降30.85%。
该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利1.88亿元左右。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率45.14%,同比增2.02%,净利率19.53%,同比减19.8%,销售费用BOB半岛、管理费用、财务费用总计8666.22万元,三费占营收比12.53%,同比增42.81%,每股净资产13.74元,同比增8.34%,每股经营性现金流1.0元,同比减18.03%,每股收益1.9元,同比减8.65%。具体财务指标见下表:
销售费用变动幅度为32.09%,原因:拓展销售渠道,人员、差旅及宣传推广等费用增加。
管理费用变动幅度为51.8%,原因:职工薪酬增长及实施股权激励计划增加员工费用等。
研发费用变动幅度为46.07%,原因:研发人员、材料及测试等研发相关费用增加。
财务费用变动幅度为38.42%,原因:存放募集资金账户利息收入减少及汇兑收益减少。
经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-18.03%,原因:支付给职工的工资薪金及福利费增加。
投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-70.35%,原因:支付四川希尔得科技有限公司投资款。
货币资金变动幅度为-37.98%,原因:厂房、设备及产线建设等支出增加。
固定资产变动幅度为102.53%,原因:全资子公司嘉善四方工程项目转固。
在建工程变动幅度为-88.38%,原因:全资子公司嘉善四方工程项目转固。
递延所得税资产变动幅度为58.79%,原因:会计和税法存在暂时性差异。
应付职工薪酬变动幅度为35.89%,原因:计提员工工资及年终奖金增加。
一年内到期的非流动负债变动幅度为3139.83%,原因:长期借款临期重分类到一年内到期的非流动负债。
长期借款变动幅度为-100.0%,原因:长期借款临期重分类到一年内到期的非流动负债。
营业收入变动幅度为14.82%,原因:汽车电子、医疗健康、科学仪器等业务保持较快增速。
资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润BOB半岛。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。
负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,短期无偿债压力。注意公司报告期内应付账款的构成。
营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流相对利润较小,建议确认公司利润构成和现金收付质量。
经营开支方面,公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在研发上的成本不少。
从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较高,有溢价权,营销是有不小投入,行业有一定竞争压力。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。盈利能力常年优秀。业务体量近5年来有过高速增长。利润近5年来有过超高速增长BOB半岛,近年来开始中速增长。
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在2.29亿元,每股收益均值在3.28元。
该公司被1位明星基金经理持有,该明星基金经理最近还加仓了,持有该公司的最受关注的基金经理是诺安基金的杨谷,在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十,其现任基金总规模为76.34亿元,已累计从业18年60天,综合其过往业绩分析,该基金经理基本面选股能力出众,擅长挖掘价值股和成长股。
持有四方光电最多的基金为浙商智选新兴产业混合A,目前规模为1.27亿元,最新净值0.723(4月18日),较上一交易日下跌0.43%,近一年下跌29.53%。该基金现任基金经理为王斌。
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